Вопрос номинала всегда несколько щекотливый, если есть возможность этого избежать без последствий для себя, лучше всегда избежать. Не только из-за того, что номиналу нужно платить и эта сумма добавляется к ежегодному содержанию компании. Ведь при всех даже грамотно оформленных документах, придется объяснять и банку (хотя все прекрасно понимают, что такое номинальный сервис), и понимать самому, что в какой-то пока непрогнозируемый момент может возникнуть ситуация, при которой факт того, что формально не Вы лично владеете компанией, а третье лицо, может поставить Вас в неочевидное положение в отношении Вашей компании. Как себя поведет при этом случайный человек? Поэтому мы всегда стараемся предоставлять в качестве номиналов людей, как минимум, грамотных в юридическом плане, которые мало того, что рискуют репутацией всей своей жизни, но и понимают, что они делают в том или другом случае. Т.е. адвокатов или хотя бы сотрудников юридической фирмы с юридическим образованием. Такой человек не просто ведет себя адекватно, он может, с одной стороны, по Вашим инструкциям участвовать в переговорах от имени компании, "прикрывая" истинного бенефициара, а с другой - всегда подпишет документ или ответит на "глупые" вопросы только так, чтобы Вас не подставить. Правильный номинал всегда сам рискует больше своего бенефициара. Хотя, конечно, он и сам в свою очередь ждет соответствующего отношения к себе, во многих странах директор (не важно, номинальный или настоящий) отвечает за бизнес компании вплоть до уголовной ответственности за незаконные манипуляции. Поэтому "левый паспорт" в качестве номинала стоит $100, а нормальный номик более $1000. Между этим - вся радуга услуг, включая папуасов.
Дык, давно уже к этому шло... Они мало где и остались, и даже если и остались, применить их по назначению очень сложно. Рулит, если нет надежного родственника, хороший адвокат в качестве номинала. Потому как даже юрлицо (другую оффшорку) тоже не всегда получается использовать, принято докапываться до последнего физика, кто за всей цепочкой стоит... Ну, либо совсем уж траст какой-нибудь мутить в пользу детей, но это совсем дороже...
На Сейшелах взялись очень рьяно. А в принципе, тенденция в мире идет по всем оффшорным странам в сторону усиления их прозрачности. Там, где не очень были на слуху, это протекает более мягко и постепенно. На Белизе идут обсуждения по вопросу внесения директоров оффшорок в госреестр. BVI, как зависимую территорию Великобритании, пытаются заставить госреестр сделать общедоступным и наполнить информацией по образцу и подобию Королевства (правда, острова упираются изо всех сил, понимая, что это будет означать крах их экономики). Да и сами господа лорды, похоже, имеют немало своих запасных оффшорок, поэтому вопрос пока повис в пространстве и во времени. Везде не сладко. С другой стороны, все это просто удорожает схему использования того, что останется от оффшоров... Уже сейчас многие вопросы решаются только с применением номинального сервиса, либо холдингов либо трастов, либо хотя бы более "неоффшорных" юрисдикций. Оглянуться назад, - пережили и дешевые невисские перестраховочные компании, и черногорские банки, и ньюи, и кучу других шоколадок, и, думаю, и сейчас прорвемся, даже если "бурнаши мост подожгли..."(с) ;)
Нет, не верно. Есть понятие о незначительной компании, не ведущей резидентную деятельность в Великобритании, налогообложение которой удается минимизировать. Например, "агентская" схема, при которой английская компания при сдаче ежегодного обязательного аудита показывает, что весь год работала не сама для себя, а в пользу (и по заказу) третьего лица (например, самого банального оффшора). Тогда она будет платить налог в размере 20%, но не со всех денег, полученных от продажи товаров или услуг, а лишь с комиссионного вознаграждения, причитающегося ей по контракту от оффшора. Вознаграждение это можно назначить самостоятельно, к примеру 5% от всего годового оборота.
Английская компания при этом не должна иметь офиса в Англии, счета в английском банке и контрагентов на этой территории.---------- Добавлено 05.12.2013 в 18:10 ----------
Ни один английский банк не откроет счет россиянину. Только через распоряжение этим счетом англичанина (например, номинала Вашей английской фирмы). Это так. Впрочем, это и не требуется. К счастью, компании подавляющего ряда стран, в отличии от российских, могут беспрепятственно иметь банковские счета в любых банках мира. Швейцария, Дания, Австрия, Германия, Кипр, Латвия, Литва, Гонконг и др. - к Вашим услугам.---------- Добавлено 05.12.2013 в 18:14 ----------
Аудит проводите не Вы, а английский аудитор. Вы ему должны предоставить для этого выписку с банковского счета (счетов) и подтверждающие назначение транзакций инвойсы и/или контракты. Это не сложно. Аудитор по завершении работы показывает Вам драфт заключения, Вы с ним соглашаетесь (или нет) и он подается в налоговые органы, а Вам выставляют счет на уплату налогов.---------- Добавлено 05.12.2013 в 18:19 ----------
"От А до Я" сложно, много нюансов. Закон о компаниях, если читаете по английски, есть здесь. Кое-что о практике здесь.---------- Добавлено 05.12.2013 в 18:24 ----------
Да, Таня молодец, она даже к Регистратору едва что ногой дверь не открывала, давно с най работаем. К сожалению, сейчас на Сейшелах большая заварушка с вступлением в силу нового International Business Companies (Amendment) Bill, ей не до мелочевки. Вчера была в Москве, разруливает ситуацию с сейшельскими номиналами...
Кое-что по новому сейшельскому закону звучало здесь, там и в новостях можно кое-что почерпнуть, кто языками владеет. Сам закон называется International Business Companies (Amendment) Bill. Чуть позже попробую где-то подвесить сканы страниц. Понятно, что не от хорошей жизни они взбаламутились, а под давлением OECD, и из кожи вон лезут, чтобы их не поставили в стоп-лист по всему свету, как было в 90-х, когда выгнали американских дипломатов с острова.
Просто из двух зол выбирают меньшее, к.м.к.
Что касается российских налоговых органов, то повторюсь, они могут и не знать, есть ли там за Вашим оффшором какие-то реальные деньги (а в реалиях и не могут узнать), но накопав Ваше к нему отношение в качестве бенефициара, могут доколебаться, "как пианый до фонаря", и Вам, как резиденту этой забавной страны, придется оправдываться.---------- Добавлено 05.12.2013 в 17:05 ----------P.S.: Простите великодушно за ссылку на наш сайт, но для русскоязычных это выжимка из Билла. Проект был принят БЕЗ ЕДИНОЙ ПОПРАВКИ.---------- Добавлено 05.12.2013 в 17:48 ----------Некоторые сканы
Мнительность несомненно присутствует, хотя в Ваших словах немало правды и резонных мыслей. Я здесь не продаю оффшорки, скорее наоборот, кое-кто из "здесь" работает над нашей СЕО, а я просто периодически захожу ради интереса. Могу и кое-что рассказать, если интересно. Если нет, - ради Бога...
Новый сейшельский закон был принят, если не ошибаюсь, в пятницу, причем его рассмотрение от "в первом чтении" до "принят" длилось всего чуть больше недели, такой прыти никто не ожидал, очевидно, их правительство очень сильно прижали. В первую очередь пошли в самые крупные монстры, типа APOLLO и др. (пошли даже не дожидаясь окончательного принятия). От номиналов требуют, чтобы знали бизнес оффшорок, которым предоставляют свои услуги, где открыты банковские счета, адрес реального офиса, где ведется бизнес и т.д. Также должны иметь бухгалтерские и другие документы, которые раньше вести не было обязанности.
Есть текст поправок, на английском, но он пока не обработан, даже у себя еще не успели повесить.
Конечно, номиналы для международных компаний ведут не по одной фирме, а как правило по 2-3 десяткам. Но в данном случае регуляторы приходят тупо в офис Агента, берут с полки дела компаний, вызывают номика, который там фигурирует, ведут его в комнату, сажают на стул, микрофон в зубы и в жесткой пристрастной форме требуют ответов на вопросы. Иголок под ногти не загоняют, но нечто подобное, как в старых фильмах про войну. Позавчера встречался с человеком, прилетевшим оттуда для переговоров в связи с ситуацией, послушал "в лицах", как это происходит, от очевидца, впечатление неприятное, я Вам скажу...
Я понимаю, что здесь у большинства задачи немного другие, но проблема конфиденциальности не минует ни кого, кто дорожит своим бизнесом и не хочет проблем. Российские налоговые органы, получив часть информации и команду "фас!", не сильно будут разбираться, учитывая, что субъективно и разбираться-то там особо не куму, нет квалифицированного персонала для этого. Но и помимо налоговой есть, кому интересоваться. Сейчас тенденция такова, что более половины оффшоров (назовем их так, хотя акцент смещается в сторону неоффшорных зарубежных компаний) регистрируется не только и не столько для ухода от налогов или сокрытия доходов, сколько (на глазок до 60-70%) для защиты от рейдерства и т.п.
То, что в России, в т.ч. с номиналами, проблем еще больше, - 100% однозначно, не то что спорить не буду, а подписуюсь "+100". Хорошо еще, что введенное понятие "бенефициарный собственник" пока никак не пристегнуть к существующим реалиям, нет механизма, но стремление идентифицировать бенефициара по косвенным признакам уже декларировано в новом Законе о противодействии незаконным финансовым операциям. А это значит, что вероятна ситуация, в которой Вам придется доказывать, "что Вы не верблюд" некомпетентным, но злобным, сотрудникам правоохранительных органов.
Собственно, об этом я и хотел сказать. А так - не собираюсь мешать, если уверены в своей компетенции во всех вопросах, - флаг в руки! Я всегда не устаю повторять, что уважаю 2 категории собеседников:
1. Кто не знает или не уверен в вопросе, он его задает, внимает ответам, потом анализирует, делает вывод либо принимает решение, не обязательно такое, которое от него ждут, но продуманное.
2. Кто все уже сам знает и во всем разбирается, уверен в своих силах, поэтому ни кого ни о чем не спрашивает, а поступает в соответствии со своими умозаключениями, и если наступает на грабли, то они - его, и ни чьи более.
Однако, встречается еще третья категория:
Кто задет вопрос, но когда ему начинают отвечать или делиться информацией, ни кого не слушает и поступает все равно по своему либо наоборот, придерживаясь заранее намеченного плана, либо вовсе без плана, но оппонентам возражая и настаивая на своих надуманных измышлениях.---------- Добавлено 05.12.2013 в 13:41 ----------
Таких ресурсов немало. В данном случае доступны компании одного из мощных мультирегистрирующих Агентов - Commonwealth (у них агентские офисы во всех перечисленных юрисдикциях).
На Сейшелах сейчас существенно меняется законодательство, буквально на прошлой неделе приняли новый Закон, сейчас ждем комментариев по механизмам его реализации. В основном касается раскрытия информации о Бенефициарах, но в общем существенно осложнит работу сейшельских оффшорок. Все Агенты в шоке, регуляторы трясут на допросах номиналов и сотрудников юрфирм. В Белизе тоже грядут изменения, по меньшей мере планируется открытый госреестр директоров оффшорок. А по новым веяниям "деоффшоризации" в России как раз будут копать не только акционеров, но и директоров, и просто управляющих банковскими счетами, если добудут такую информацию. Все идет к тому, что без номинального директора управлять оффшоркой станет очень небезопасно. Причем номинала, как мы всегда и рекомендовали (Сейшелы - единственное практиковавшееся исключение), брать из любой другой юрисдикции. Все течет, времена меняются...
БУХГАЛТЕРИЮ можете вести ТАМ и ТАК, как ВАМ это удобнее, потому что она нужна только ВАМ. Не забывайте, что Англия - не Россия, а цивилизованная страна. При содержании необходимо сдавать только ЕЖЕГОДНЫЙ АУДИТ, и делать это должны АНГЛИЙСКИЕ АУДИТОРЫ. Если юридическая фирма не может Вам таких предоставить и говорит, что справится сама и тут, - это повод задуматься.
Ну, если совсем мозгов нет (я вообще, не применительно к кому-то из "здесь"), то можно, конечно, купить б/ушную компанию. Но вообще, даже когда покупается готовая компания "с полки", она по определению должна быть не использовавшаяся ранее. Если мы говорим о классическом оффшоре, то имя покупателя обычно впечатывается в качестве ПЕРВОГО директора фирмы, этот документ выпускается подписанным Агентом только единственный раз (все последующие назначения директоров проводятся через Собрание акционеров и подписываются Советом Директоров. По этому признаку легко определить, была ли компания при покупке новой. Если компания с номинальным сервисом, такой очевидности нет, но обычно по логике и дате регистрации тоже можно понять (обычно полочные компании редко лежат более 2-3 месяцев до продажи), или можно потребовать, чтобы имя номинала впечатали туда в БЛАНКОВЫЕ документы в Вашем присутствии, тогда гарантия тоже 100%. Банковский счет на оффшорку тоже впервые открывается только после ее покупки. НИ КОГДА НЕ ПОКУПАЙТЕ КОМПАНИЮ С УЖЕ ОТКРЫТЫМ СЧЕТОМ, - это ВСЕГДА крайне подозрительно.---------- Добавлено 19.12.2012 в 09:55 ----------
Безусловно, каждый сам кузнец своего счастья. Меня здесь просто попросили прокомментировать некоторые вещи, я ни кого не собираюсь агитировать строем валить покупать оффшоры. Кому-то это надо, а кому-то проще как было, кормить чиновников.
Гы, я и ответил :)
Отмывание - несколько сложнее, вряд ли для здешней "курилки".
