ИП и сокрытие доходов

Давайте фантазии не будем мешать с реальной жизнью.

Во-первых история 5-7-10 летней давности на Васю Пупкина нигде не "копится", ибо Вася Пупкин никому не интересен.

Во-вторых, информацию об истории банковских транзакций Васи поднять крайне проблематично, потому как в банке информация обязана храниться все те же 3 года (не уверен, поправьте, как юрист, если ошибаюсь).

В-третьих, даже если банк предоставил информацию и Васю хотят подтянуть за события 5-7-10-летней давности, это все легко опровергается. Вася говорит: "Товарищ судья! Именно тогда, 7 лет назад, я был добропорядочным гражданином и платил все налоги, которые следовало платить.". Прокурор: "Подтвердите свои слова документами". Вася: "К сожалению документы, подтверждающие мои слова я как добропорядочный гражданин самолично их уничтожил после истечения 3 лет с момента совершения транзакций, т.к. далее их хранить был не обязан".

Nicrime, а вы так однозначно утверждаете, вы что, практикующий представитель фискальных органов? Или выходец из топ-менеджмента банка? :) Если одно из двух, тогда пардон. Что касается лично меня, говорю исходя из практики, например. Десять лет в юриспруденции (включая опыт налоговых споров), думаю, что достаточно. И насчет "не обязан хранить..." - вы правы лишь отчасти. Есть такое понятие как архив. Да, хранить вы не обязаны, но просто спалить эти документы, если брать по требованиям законодательства и обычаям документооборота - вы так же не можете. Соглашусь лишь в том, что не стоит впадать в крайности, а то никакой бизнес мил не будет.

А это к чему было сказано?

Почему палить нельзя? Я составляю акт и палю... или под шредер.:)

Палить даже нужно!

Прошло 3 года после ликвидации компании - устраивать ритуальный костер отпущения грехов. 😂🤪

Ну да.

Получаю неописуемое удовольствие, когда сжигаю старые доки на даче под вино с шашлыком. Вся жизнь перед глазами снова проходит...🤪

К примеру ст. 23 НК РФ говорит о сроке хранения в 4 года, аналогичные выводы подтверждаются письмом Минфина России от 30 марта 2012 г. № 03-11-11/104, а ст. 29 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ вообще устанавливает срок в 5 лет. Вот как минимум три норматива, которые дадут преимущество контролю, если будете ругаться. И поверьте, в большинстве случаев - суд станет на сторону органов, ибо дырку в бюджете нужно закрывать. И снова же, пусть вы спалите свои экземпляры. Не забывайте о ваших контрагентах, банках. У последних - обязательно найдется информация. И они радостно поделятся. Я лишь подчеркну, что если вас захотят наказать, все ваши аргументы без нормативного основания перечеркнут в первый же день спора.

Согласен с Вами. Всякое может быть. Я, например, "убиваю" документы после 5 лет хранения. Кроме, конечно, личных дел - их надо хранить 75 лет.😮

Меня только всегда смущает, что срок давности по налоговым правонарушениям установлен ст. 113 НК РФ и составляет 3 года. Вроде бы хранить надо, а наказать нельзя. Так что...

---------- Добавлено 06.08.2015 в 10:57 ----------

Кстати, я когда-то судился за своего ИП с налоговой инспекцией в арбитражном суде.

Срок взыскания вышел, а налоговая хотела его восстановить.

Постановление суда:

"Срок... является пресекательным, то есть, не подлежащим восстановлению. Пропуск указанного срока являлся основанием для отказа в удовлетворении требований налогового органа независимо от причин пропуска срока".

Справедливости ради - срок был сильно пропущен.

JNS, абсолютно Вас поддерживаю, что в случае пропуска срока налоговой, необходимо палить из всех орудий, и что слава Богу, пока еще судьи обращают на это внимание, но и здесь, есть такая тонкость как статья 70 НК РФ. Не буду о теории, но по недоимке по налогам, к сожалению, срок может превысить 3 года.

ох и получают по голове налоговики за пропуск таких сроков... но соблюдать все равно не получается.