По-моему может уже в скором будущем повлиять закон 86 НК РФ.
"Начиная с 1 июля 2014 года в соответствии с п.1 ст.86 НК РФ, банки обязаны сообщать в ИФНС по месту своего нахождения информацию:
об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита),
об изменении реквизитов счета, вклада (депозита)
не только организаций и ИП, но и физических лиц, не являющихся ИП."
Так же новая редакция пункта 2 статьи 86 НК РФ касается и правил предоставления информации банками по счетам физических лиц, не являющихся ИП.
С 1 июля 2014 года:
справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) и (или) об остатках денежных средств на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) физических лиц, не являющихся ИП, в банке,
справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств, могут быть запрошены налоговыми органами при наличии согласия руководителя вышестоящего налогового органа или руководителя (заместителя руководителя) ФНС России, в случаях:
Проведения налоговых проверок в отношении этих лиц, Истребования у них документов (информации) в соответствии с пунктом 1 статьи 93.1 НК РФ*. * Согласно положениям п.1 ст.93.1 НК РФ, должностное лицо налогового органа, проводящее налоговую проверку, вправе истребовать у контрагента или у иных лиц, располагающих документами (информацией), касающимися деятельности проверяемого налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента), эти документы (информацию).
По-моему может уже в скором будущем повлиять закон 86 НК РФ.
"Начиная с 1 июля 2014 года в соответствии с п.1 ст.86 НК РФ, банки обязаны сообщать в ИФНС по месту своего нахождения информацию:
об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита),
об изменении реквизитов счета, вклада (депозита)
не только организаций и ИП, но и физических лиц, не являющихся ИП."
Так же новая редакция пункта 2 статьи 86 НК РФ касается и правил предоставления информации банками по счетам физических лиц, не являющихся ИП.
С 1 июля 2014 года:
справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) и (или) об остатках денежных средств на счетах, вкладах (депозитах),
выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам)
физических лиц, не являющихся ИП, в банке,
справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств,
могут быть запрошены налоговыми органами при наличии согласия руководителя вышестоящего налогового органа или руководителя (заместителя руководителя) ФНС России, в случаях:
Проведения налоговых проверок в отношении этих лиц,
Истребования у них документов (информации) в соответствии с пунктом 1 статьи 93.1 НК РФ*.
* Согласно положениям п.1 ст.93.1 НК РФ, должностное лицо налогового органа, проводящее налоговую проверку, вправе истребовать у контрагента или у иных лиц, располагающих документами (информацией), касающимися деятельности проверяемого налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента), эти документы (информацию).