В ближайшие годы нас ожидает усиление надзора налоговых органов за разными сферами финансовой жизни людей, и арбитраж трафика не будет исключением. В связи с этим, уже сейчас стоит задуматься над легализацией своей деятельности. Самыми очевидными являются три пути: регистрация ООО, ИП или же самозанятости.
Оптимальнее всего по ряду причин являются ИП и самозанятость, однако самозанятость имеет неприятное ограничение, связанное с оборотами. По этой причине мы решили рассмотреть все особенности именно ИП в качестве варианта легализации деятельности вебмастеров.
О том, как налоговая может прижать арбитражника и почему нужно заниматься обелением доходов - читайте тут.
Что нужно сделать арбитражнику перед открытием ИП
Перед тем, как непосредственно заняться открытием ИП, необходимо решить несколько важных моментов:
- Выбрать вид деятельности
- Выбрать систему налогообложения
- Выбрать банк для открытия расчетного счета
- Выбрать способ подачи заявления
Все эти четыре пункта крайне важны, и их необходимо тщательно продумать. Особенно важны вопросы налогообложения и расчетного счета, так как от этого будет зависеть ваш заработок, конкурентные преимущества и возможность взаимодействия с другими компаниями.
Какой вид деятельности выбрать арбитражнику для открытия ИП
Все создающие свое ИП выбирают вид деятельности из справочника ОКВЭД. Это специальный классификатор с названиями и кодами. Код указывают в документах на регистрацию. Данная система довольно гибкая и позволяет выбрать несколько видов деятельности или же заниматься чем-то одним, а потом добавлять какие-то новые.
При этом важно выбрать то направление, которое будет для ИП основным. Это может повлиять на налоги, разрешения и лицензии.
Как отметили в Федеральной службе государственной статистики по Санкт-Петербургу и Ленинградской области (Петростат), регистрирующий ИП сам выбирает вид деятельности, однако:
«Для сведения сообщаем, что «деятельность, известная как арбитраж трафика» и «деятельность, известная как CPA - маркетинг» может быть идентифицирована по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред..2) кодом ОКВЭД2 73.11 — деятельность рекламных агентств».
Данный код включает целый ряд различных видов деятельность:
При этом надо учитывать, что арбитраж трафика — специфическая сфера предпринимательства, так как лить трафик можно на разные офферы и разным способом. В связи с этим желательно также указать в документах вид деятельности ОКВЭД 63.1 и даже 63.11.
Какую систему налогообложения выбрать арбитражнику для открытия ИП
При выборе системы налогообложения важно понимать, что от нее зависит не только то, сколько налогов будет платить ИП, но и:
- Какую отчетность придется сдавать;
- Налог от каких именно денег придется выплачивать;
- Какие компании с вами будут сотрудничать и на каких условиях;
- И т.д.
Для занимающихся арбитражным трафиком подходят две системы налогообложения:
- ОСНО — общая система налогообложения;
- УСН — упрощенная система налогообложения.
У обеих систем есть свои плюсы и свои минусы, которые мы подробно разберем, однако с ходу можно указать, что, условно, ОСНО подходит очень крупным компаниям с крупными оборотами, УСН же больше подходит для мелких. Так что, если речь идет, например, об арбитражной команде с большими оборотами, то, несмотря на все сложности, ОСНО может ей подходить больше.
Итак, какие же минусы и плюсы у данных видов налогообложения для вебмастеров.
ОСНО
Плюсы:
- Нет многих ограничений: нет необходимости следить за максимумами по сотрудникам или доходам. Можно свободно расширять бизнес;
- Организации-плательщики НДС, охотнее работают с работающими по ОСНО, чем с теми, у кого спецрежим. Причина в том, что при покупке товаров или услуг у спецрежимников нет НДС, а потому нет и права на налоговый вычет;
- При отрицательных доходах, есть право не платить налог на прибыль. Возможно уменьшить сумму налога на величину убытка в будущем.
Минусы:
- Довольно высокие налоги;
- Весь бухгалтерский, а также налоговый учет полностью на ваших плечах;
- Много бумажной работы, особенно повозиться придется с декларациями;
- Ставка на прибыль значительно выше, если сравнивать со спецрежимами;
- Необходимость в большом количестве бухгалтеров по сравнению с тем же УСН.
Кому-то может показаться, что минусы ОСНО значительно перевешивают плюсы, но здесь все индивидуально и относительно. Так, например, Юником24 является резидентом Сколково и имеет право на льготы по НДС, однако компания данным правом не пользуется. Связано это как раз с тем, что у компании много закупок от поставщиков с НДС, а также с тем, что часть рекламодателей являются НДСными агентствами и у них нет желания работать без НДС.
УСН
Плюсы:
- Довольно простое ведение как бухгалтерского, так и налогового учета;
- Не надо предоставлять бухгалтерскую отчетность в налоговые органы;
- Самому можно выбрать самый удобный объект налогообложения (это может быть доход 6% или же «доход минус расход» 15%);
- Налоговый период составляет календарный год, то есть декларации отправляются лишь 1 раз в год;
- Уменьшение налоговой базы на стоимость основных средств и нематериальных активов единовременно в момент их ввода в эксплуатацию или принятия к бухгалтерскому учету.
Минусы:
- Есть ряд ограничений, включая размер полученных доходов, остаточной стоимости основных средств и нематериальных активов;
- Нет возможности расширить бизнес через открытие филиалов;
- Сложности с контрагентами-плательщиками НДС. Как уже было сказано выше, они предпочитают компании на ОСНО;
- Наличие постоянной угрозы лишения права на применение УСН из-за превышения лимита по выручке или численности персонала.
Существуют и некоторые другие минусы УСН для ИП, но они в меньшей степени затрагивают вопрос арбитража трафика. Так, например, УСН нельзя применять организациям, которые осуществляют банковскую или страховую деятельность, нотариусам и т.д.
Условия применения УСН с 2021 года ↓
Лучше всего выбирать свою систему налогообложения после консультации с бухгалтером и финансовыми советниками. Самостоятельно разобраться во всех аспектах и подводных камнях довольно сложно.
Однако, если у вас нет арбитражной армии в десятки человек и вы не зарабатываете столько, чтобы как Скрудж Макдак купаться в бассейне с деньгами, то вам почти наверняка подойдет именно УСН.
Выбор банка для открытия расчетного счета
Перед открытием расчетного счета для ИП вебмастеру желательно изучить различные предложения на рынке банковских услуг.
Для арбитражников, работающих с МСБ, это будет проще всего, потому что они и так уже в курсе, где выгоднее открывать счет и какие бонусы или условия предоставляет тот или иной банк. Тем, кто с этим не знаком, достаточно зайти в личные кабинеты своих партнерок и лично изучить все предложения и выбрать подходящее.
В общем, вебмастера, знающие финансовый рынок, точно смогут найти себе оптимальное предложение и даже заработать свои первые деньги в качестве ИП, совершив целевые действия по своей собственной ссылке. Главное не забывать, что ты пришел сюда открыть выгодный для себя счет, а не максимально заработать на оффере.
Подача заявление на регистрацию ИП
Подать заявление на регистрацию своего ИП в настоящий момент довольно просто и не сильно затратно. Для регистрации вам будут нужны следующие документы:
- Оригинал паспорта;
- Отсканированные/распечатанные копии всех страниц паспорта;
- Надо принести готовое заявление по форме Р21001 (скачать можно прямо с сайта налоговой);
- Квитанция об оплате государственной пошлины;
- Если вдруг документы подает доверенное лицо будущего ИП, то придется оформить и предоставить нотариально заверенную доверенность на имя представителя.
Если выбрали УСН, то обязательно понадобится уведомление о переходе на эту систему (если забыть это уведомление, то оформляться все будет по умолчанию на ОСНО)
Когда документы готовы, то для регистрации ИП можно пойти несколькими путями:
- Обратиться в налоговую. Нужно записаться через сайт регистрирующего отделения по прописке и прийти с документами в назначенное время;
- Обратиться в МФЦ. Для того чтобы подать документы через МФЦ, нужно выяснить ближайшее к вам отделение, которое может осуществлять такую регистрацию;
- Сделать все в электронном виде. Документы можно подать:
Для регистрации через данные ресурсы нужно иметь электронную подпись.
- Отправить все документы в налоговую по почте. Отправлять нужно с объявленной ценностью и описью вложения. Все бумаги надо будет заверить у нотариуса.
Согласно закону, государственная регистрация осуществляется «в срок не более чем 5-ти рабочих дней со дня представления документов в регистрирующий орган». По факту же регистрация делается в течение 3-х рабочих дней.
В качестве подтверждения регистрации заявителю пришлют на электронную почту лист записи ЕГРИП, а также сообщение о постановке на учет налоговой. Для получения бумажных документов, если вдруг такие понадобятся, придется заполнить отдельное заявление в налоговую.
Стоимость регистрации в качестве индивидуального предпринимателя зависит от формы подачи заявления. Весь процесс может обойтись вашему кошельку в сумму от 0 рублей до нескольких тысяч. Так например, подача заявления в электронной форме с помощью электронной подписи будет бесплатна.
Пару же тысяч придется заплатить, если у заявителя нет другой возможности подать бумаги, кроме как послать все почтой — тут придется оплачивать услуги нотариуса.
Ну а в среднем пошлина по данной услуге составляет 800 рублей.
Почему вебмастеру могут отказать в регистрации ИП
В некоторых случаях налоговые органы могут отказать заявителю в регистрации ИП, а точнее:
- Если заявитель недееспособен;
- Если заявитель признан банкротом;
- Если заявитель уже зарегистрирован в качестве ИП;
- Если суд наложил запрет на предпринимательство в отношении заявителя;
- Ошибки при регистрации (например заявление по форме Р21001 заполнено неправильно или ошибочно выбран регистрирующий орган).
Получив отказ, заявитель вправе подать документы повторно.
