Ибрагим,
Как юридически оформлены отношения между лицом, от которого Вы получает доход, и лицом, которому Вы его выплачиваете? Если это посреднические отношения и вы оставляете себе только разницу с полученных и выплаченных сумм, то налогообложению будет подлежать только Ваше агентское (комиссионное) вознаграждение. При этом общие обороты не будут иметь значение для целей соблюдения лимита, установленного для УСН (64 млн. рублей), только начисленный доход в виде посреднического вознаграждения. Соответственно, выбор системы налогообложения будет во многом зависеть от размера этого показателя.
Федот,
Если выплаты идут в WebMoney, Вы обязаны самостоятельно уплачивать налоги при выводе.
Если выплаты по партнерской программе будут перечисляться на банковский счет физических лиц-партнеров, у LovePlanet встанет вопрос с необходимостью исполнения обязанностей налогового агента. Думаю именно в связи с этим, они просят предоставить соответствующую информацию относительно налогового резидентства партнеров.
Stasy89,
Я предполагаю, что выплаты от компании, оказывающей процессинговые услуги, будут поступать к Вам в рублях. Соответственно выручка для налоговых целей будет отражаться у Вас в рублях, а не в Bitcoin. Вопрос исключительно в том как будут оформлены Ваши отношения с процессинговым сервисом (в частности, кто возьмет на себя риски изменения курса Bitcoin). С точки зрения НК РФ не думаю, что поступившая сумма в Bitcoin будет признана доходом (экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить), а российские налоговые органы смогут эти поступления в Bitcoin проконтролировать.
Dimecont,
В КУДИР записываете суммы, поступившие к Вам на расчетный счет (т.е. доход от продажи WMR, 90 рублей). Налогооблагаемый доход возникает на день поступления денег на банковский счет.
Налогооблагаемый доход возникает при продаже Webmoney (выводе на расчетный счет), при этом сумма дохода определяется как сумма поступившая на счет (т.е. с вычетом комиссии).
Да, в первичных документах лучше вообще не указывать никакой информации по услугам для украинской компании.
Все риски у клиента, российской компании (да, вычеты по НДС, отказ в учет расходов по налогу на прибыль). На мой взгляд, их можно существенно снизить правильным оформлением первичных документов. Просто не указывайте в них те услуги, которую Вы оказываете для украинской компании.
SEOSEA,
Ход мыслей у Вас правильный.
Существуют определенные налоговые риски для российского ООО клиента в части экономической обоснованности расходов, если применяется ОСН или УСН "доходы минус расходы" (см. ст. 252 НК РФ). Получается, что российское ООО будет нести расходы по Вашим услугам в пользу украинского ТОО и уменьшать на сумму этих затрат свою налоговую базу. Насколько я понимаю, обосновать приобретение таких услуг с точки зрения деятельности российского ООО будет проблематично (т.к. компании занимаются разной деятельностью).
А какое соотношение объема услуг в пользу российского и украинского юр.лица?
cyber_Krosh,
Это Вы интересную тему затронули:) Действительно, есть такая норма, п. 2 ст. 55 НК РФ: При создании организации в день, попадающий в период времени с 1 декабря по 31 декабря, первым налоговым периодом для нее является период времени со дня создания до конца календарного года, следующего за годом создания.
Юридически, на ИП она не распространяется, поскольку согласно налоговому законодательству организации - это российские и иностранные юридические лица. Но в целом, эту неточность законодателя давно пора исправить☝
Да, Вы подаете 3-НДФЛ по доходам, не связанным с предпринимательской деятельностью, или полученным до регистрации в качестве ИП.
Мало информации. Правильно я понимаю, что Вы не хотите делать два договора с ООО "А" - Россия и ООО "А украина"? Сами как юридически оформлены? Какая система налогообложения? Как вообще вопрос возник, клиент не хочет всю оплату проводить через российское ООО?
