Yandex.Direct - транзитный платеж, УСН

Ничего с этим не сделать. Есть два варианта - оба плохие:

1. Клиент платит полную сумму без НДС. Попадает на 18% НДС, которые не может зачесть. Спрашивается в задаче - нафига козе баян?

2. Вы выставляете Клиенту счет-фактуру с НДС и в конце отчетного периода добросовестно перечисляете НДС в казну (несмотря на упрощенку). С учетом размера комиссии, которую платит Яндекс, это как минимум мазохизм...

Жду ответ от того кто знает как сделать. Очень странно что ничего не сделать.

Ничего не делать, если компания на договоре с Яндексом, то он за нее уже все сделал. Договор агентский, что подразумевает то, что деньги рекламодателя идут через счет агента с НДС (агент вообще-то и счета только с НДС выставляет). То что у агента УСН влияет лишь на налогообложение его агентских отчислений, т.е. 10%, остальное содержит в себе НДС. В общем все с НДС в порядке.

Конечному клиенту счета выставляются с НДС, НДС за агентство платит яндекс

Спасибо большое, а детальней можно у вас проконсультироваться о процессе?

Геннадий добавил 28.07.2011 в 15:14

Кто мне репутацию понизил?

28.07.2011 01:18 anonymous (-) сначала русский выучи

Кто такой АНАЛнимус? В правилах по поводу русского ничего не сказано вроде как

Это не так - есть типовое решение!

Клиенту выставлять счет с выделением НДС. Затем выставлять счет-фактуры клиенту согласно суммам счет-фактур от Яндекса. И у клиента нет больше вопросов.

Вы же на основании договора комиссии с Яндексом и договора с клиентом о передаче средств в Яндекс получаете право не платить НДС, ибо за вас это делает Яндекс.

Правила оформления книги доходов и расходов можно попросить у менеджера Яндекса.

Точно. Это я не учел специфику работы по агентскому договору...

Век живи, век учись...

Обращаем ваше внимание, что если вы работаете по УСН, вы не должны платить 6% с денег, полученных от клиентов. Вы можете проводить эти платежи как транзитные на основании 251 статьи НК: Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы:

9) в виде имущества (включая денежные средства), поступившего комиссионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или другому аналогичному договору, а также в счет возмещения затрат, произведенных комиссионером, агентом и (или) иным поверенным за комитента, принципала и (или) иного доверителя, если такие затраты не подлежат включению в состав расходов комиссионера, агента и (или) иного поверенного в соответствии с условиями заключенных договоров. К указанным доходам не относится комиссионное, агентское или иное аналогичное вознаграждение;

___

В Книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, комиссионер отражает суммы, полученные в рамках договора комиссии, в графе «Доходы – всего» раздела I «Доходы и расходы». Из полученной суммы комиссионер выделяет доходы, облагаемые единым налогом, и отражает их в соответствующей графе

Порядок оформления.

Работая по комиссионному договору и выступая в роли посредника, вы действуете от своего имени, но по нашему поручению, поэтому счет будет с НДС (потому что мы работаем с НДС).

Исходя из норм Гражданского кодекса комиссионер, заключая договор комиссии, оказывает комитенту услуги, а комитент в рамках договора комиссии осуществляет реализацию товаров (работ, услуг), принадлежащих ему на праве собственности, или покупку товаров (работ, услуг) с помощью комиссионера.

Фактически покупателем или продавцом перед третьими лицами является комитент, а не комиссионер. Комиссионер выступает как посредник. Поэтому комиссионер должен выполнить за комитента его обязанность по исчислению НДС и предъявить счет-фактуру покупателю.

При реализации товаров (работ, услуг) комитента посредник, выступающий от своего имени, выставляет счет-фактуру покупателю. Второй экземпляр счета-фактуры посредник подшивает в журнал учета выставленных счетов-фактур, не регистрируя его в книге продаж.

Такой порядок установлен в Правилах ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость.

Показатели счетов-фактур, выставленных посредником покупателям, отражаются в счетах-фактурах, которые комитент выписывает посреднику и регистрирует в своей книге продаж. Это установлено пунктом 24 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Постановление Правительства РФ от 02.122000 года №914)

Начал углубляться в тему со своим бухгалтером и аудитором. Яндекс дает ссылку на 251 НК - тут как бы вопросов нет. Транзит так транзит, но то что пишется далее "Исходя из норм Гражданского кодекса комиссионер.." вызывает массу вопросов. Далее яндекс дает ссылку на "Постановление Правительства РФ от 02.12.2000 года №914" - так там вообще описаны процедуры оформления и ведение книги покупок и продаж.

Далее смотрим статью 168 НК РФ.

При реализации (передаче) товаров (работ, услуг) лица, не являющиеся налогоплатильщиками НДС, не выставляют счета-фактуры, а в случае выставления обязаны уплатить выделенный НДС в бюджет в соответствии подпунктом 1 пункта 5 статьи 173 НК.

В свою очередь клиент не может принять к вычету НДС по выданной агентством счет-фактуре.

Отправил письмо юристам яндекс, жду ответа.

Есть у кого-то более подробная ифна по этому вопросу?

В помощь по данному вопросу. см. файл в приложении.